Nota: Anche se cerco di mantenere GRS una zona libera dalla politica, l’argomento di oggi è intrinsecamente politico. Sono rimasto il più neutrale possibile nell’articolo, ma so che ci sarà qualche discussione politica nei commenti. Si prega di mantenere la conversazione civile, come sempre.
Poiché ero frustrato dalla mia ignoranza sul bilancio federale degli Stati Uniti e sul nostro sistema fiscale, di recente ho trascorso dodici ore a ricercare una varietà di argomenti fiscali. Dalla mia ricerca sono nati due articoli: la breve guida al bilancio federale della scorsa settimana e il post di oggi, che risponde ad alcune delle mie domande personali sulle tasse.
Nota: Anche se ho fatto del mio meglio per essere preciso, sono sicuro che ci sono errori in questo post. Man mano che vengono catturati, farò delle correzioni.
La scorsa settimana, abbiamo cercato di fare alcuni piccoli passi verso la comprensione del bilancio federale. Abbiamo esaminato dove il governo degli Stati Uniti spende i suoi soldi. Ma dove trova effettivamente i soldi da spendere?
Dei 2.333 trilioni di dollari di entrate del governo degli Stati Uniti:
- $ 1050 miliardi (45,0%) provengono dalle imposte sul reddito individuale
- $ 939 miliardi (40,2%) provengono da assicurazioni sociali / ricevute pensionistiche
- 221 miliardi di dollari (9,5%) provengono dalle imposte sul reddito delle società
- 76 miliardi di dollari (3,3%) provengono da Accise
- $ 20 miliardi (0,9%) provengono da imposte di successione e regali
- 28 miliardi di dollari (1,2%) provengono dai depositi della Federal Reserve
- 16 miliardi di dollari (0,7%) provengono da altre fonti varie
Come puoi vedere, quasi la metà delle entrate governative proviene da singoli
imposte sul reddito. Naturalmente, le tasse sono una questione scottante. Lo sono stati da quando questa nazione è stata fondata. (Per essere onesti, però, la forza trainante allora era “la tassazione senza rappresentanza”. Le lamentele moderne sono contro le tasse in linea di principio, credo.)
Durante la mia ricerca, mi sono venute in mente diverse domande sulle tasse. Nell’articolo di oggi, farò del mio meglio per condividere le risposte che ho trovato.
È vero che l’X% degli americani non paga alcuna imposta federale sul reddito?
In una recente discussione sulle tasse a The Simple Dollar, Kevin ha scritto:
Circa la metà di tutti gli americani non paga alcuna imposta sul reddito. Sono sicuro che quelle persone sentono che gli attuali livelli di tassazione sono semplicemente buoni e dandy, nessuna lamentela. Quelli di noi che pagano le tasse, tuttavia, stanno cedendo sotto il peso.
Il commento di Kevin mi ha lasciato chiedermi: ci sono davvero così tanti americani che non pagano l’imposta sul reddito? E quelli di noi che pagano l’imposta sul reddito sono davvero “piegati sotto il peso”?
Non sono stato in grado di individuare i dati governativi sulle persone che non pagano le tasse. Invece, ho trovato un articolo del marzo 2006 della Tax Foundation, un gruppo di ricerca fiscale apartitico con sede a Washington, DC, che ha calcolato che 43,4 milioni di dichiarazioni dei redditi hanno comportato zero (o negativo) responsabilità fiscale. Altri 15 milioni di famiglie non presentano alcuna dichiarazione dei redditi. Sulla base di questi numeri, l’articolo conclude:
Circa 121 milioni di americani – o il 41% della popolazione degli Stati Uniti – saranno completamente al di fuori del sistema federale di imposta sul reddito nel 2006. Questo totale include coloro che non pagano tasse e coloro che pagano alcune tasse in anticipo e vengono successivamente rimborsati l’intero importo dell’imposta pagata o più.
Quindi, secondo questo studio, il 41% della popolazione degli Stati Uniti vive al di fuori del sistema fiscale federale sul reddito e il 32% delle dichiarazioni dei redditi statunitensi ha comportato una responsabilità zero o negativa nel 2006.
Questo numero del 32% è relativamente alto. I picchi precedenti erano del 28% nel 1950 e del 26% nel 1978. I minimi sono stati del 16% nel 1968 e del 18% nel 1984. In generale, la percentuale di dichiarazioni dei redditi senza responsabilità fiscale è compresa tra il 20% e il 25%.
Nota: Come molti commentatori hanno notato, sebbene alcune persone non paghino alcuna imposta sul reddito, ciò non significa che non paghino alcuna tassa federale. Linear Girl scrive: “La seconda più grande fonte di fondi per il governo federale è l’imposta sui salari, alias Social Security e Medicare. Tutte le persone occupate che non pagano alcuna imposta sul reddito pagano l’imposta sui salari del 7,65% su tutti i redditi da lavoro (anche i loro datori di lavoro pagano un ulteriore 7,65%; se sei il tuo datore di lavoro paghi entrambe le parti). “
La Tax Foundation vede questi numeri come un invito ad “ampliare la base imponibile”, ma ammette che i non pagatori tendono ad essere più giovani e guadagnare redditi più bassi. (Ecco un precedente articolo di GRS sulle persone che vivono con redditi bassi per evitare di pagare le tasse.)
Se c’è un gran numero di non pagatori, significa che il resto di noi sta “cedendo sotto il peso”? Diamo un’occhiata ad altri numeri.
Come si confrontano le attuali aliquote dell’imposta sul reddito con quelle del passato?
Negli Stati Uniti, l’imposta federale sul reddito individuale entrò in vigore nel 1913. Il tasso marginale più alto era del 7% – e questo è se hai guadagnato più di mezzo milione di dollari. (Secondo il Bureau of Labor Statistics calcolatore dell’inflazione, che equivale a un reddito di quasi $ 11.000.000 oggi!)
Nota: La differenza tra aliquote fiscali marginali e aliquote fiscali effettive può essere fonte di confusione, anche per coloro che ne sanno di più. Ecco una spiegazione di come funzionano le aliquote fiscali marginali.
La Tax Foundation ha pubblicato un pratico visualizzatore che consente agli utenti di esplorare Aliquote federali dell’imposta sul reddito individuale degli Stati Uniti dal 1913 al 2009. (Offrono anche versioni PDF ed Excel dei dati.)
Utilizzando i loro dati, ho creato un grafico che mostra la storia delle aliquote fiscali marginali degli Stati Uniti. Questo grafico mostra il tasso marginale più basso in rosso e il tasso marginale più alto in blu. In qualsiasi momento ci sono molte altre tariffe in mezzo. (Le tabelle delle imposte sono semplici in questo momento, che ci crediate o no.)
Sulla base di queste informazioni, sarebbe facile concludere che le aliquote fiscali sono basse negli Stati Uniti in questo momento rispetto alla storia passata. Mentre credo che questo sia probabilmente vero, è impossibile saperlo con certezza senza abbondanti dati riguardanti i redditi medi e le aliquote fiscali effettive. Tuttavia, la risposta alla domanda successiva fornisce un po ‘di risposta.
Quale aliquota fiscale paga la persona media?
Perché gli Stati Uniti hanno un sistema di Tassazione progressiva, è difficile sapere esattamente quanto ogni persona paga per l’imposta sul reddito. Conosciamo tutti le nostre aliquote fiscali marginali – l’aliquota alla quale viene tassato l’ultimo dollaro del nostro reddito – ma le nostre aliquote fiscali effettive (o aliquote fiscali medie) fluttuano di anno in anno.
Non conosco una fonte per dati completi su questa questione. L’IRS fornisce alcune statistiche (e può, in effetti, fornire tutti i dati di cui si ha bisogno), e altre parti hanno avuto il tempo di raccoglierne alcune. Ad esempio, la Tax Foundation ha prodotto diverse pagine di tabelle riassuntive. Da queste informazioni, ho costruito il seguente grafico:
Questo grafico mostra le aliquote medie dell’imposta federale sul reddito nel tempo per una varietà di livelli di reddito. La linea rossa mostra l’aliquota fiscale media dal 1980 al 2007 per l’1% più ricco della popolazione in base a Reddito lordo rettificato (AGI). Le linee nere mostrano il 10% dei percettori più alti in base all’AGI. La linea blu mostra l’aliquota media complessiva dell’imposta federale sul reddito per tutti i cittadini statunitensi.
Nel 1980, gli americani pagavano il 15,31% del loro AGI in imposte sul reddito. Nel 1990, tale numero era del 12,95%. Nel 2000 era del 15,26%. Nel 2007 – l’ultimo anno per il quale esistono dati – quel numero era del 12,68%. Sulla base di questo, direi che l’americano medio ha un’aliquota effettiva dell’imposta federale sul reddito del 13-15%. (E i redditi più alti pagano circa il 22%.)
Si noti che questi numeri non corrispondono esattamente alle statistiche per le aliquote fiscali effettive disponibili presso il Congressional Budget Office. (Che mostrano, ad esempio, un’aliquota effettiva dell’imposta sul reddito individuale dell’11,7% nel 1980, del 10,1% nel 1990, dell’11,8% nel 2000 e del 9,1% nel 2006.) Sono quasi certo che sia una questione di metodologia, ma non ho il tempo di scavare e scoprire i dettagli. Quest’ultimo link, tra l’altro, contiene un sacco di grandi dati, alcuni dei quali sono analizzati in questo pezzo sul New York Times.
Nota: Questo grafico mostra anche qualcos’altro. Contrariamente ad alcuni argomenti, i percettori di reddito elevato pagano di più in tasse rispetto ai percettori di reddito basso. La metà inferiore dei salariati americani paga in media circa il 5% all’imposta federale sul reddito. La metà superiore paga circa il 15%. Il decimo più ricco dei salariati americani paga quasi il 20% dei loro salari in imposte federali sul reddito. Ancora una volta, non sto dicendo che questo sia giusto o sbagliato, ma quelli con redditi alti pagano di più in tasse.
Quindi gli americani stanno “cedendo sotto il peso” delle tasse? Non sono convinto. Le tasse sembrano essere moderatamente basse in questo momento in base alla nostra storia passata. Ma forse paghiamo più del resto del mondo? Scopriamolo insieme.
Come si confronta la pressione fiscale degli Stati Uniti con quella di altri paesi?
Anche se non sono stato in grado di trovare statistiche complete per ogni paese del mondo, il Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) raccoglie dati sulla sua 30 nazioni membri.
In effetti, è possibile visualizzare 18 anni di dati fiscali OCSE tutto in un’unica pagina. Questi numeri rappresentano il gettito fiscale di ciascun paese in percentuale del PIL (Prodotto interno lordo). Queste cifre includono tutte le tasse: federali, statali e locali. (Nota che puoi esportare i dati da questa pagina in una varietà di formati! Divertimento sia per i fanatici delle statistiche che per i fanatici delle tasse.) Ecco un grafico dei dati del 2006, l’anno più recente per il quale sono disponibili statistiche complete:
Nel 2006, il gettito fiscale negli Stati Uniti era pari al 28,0% del prodotto interno lordo. In altre parole, l’americano medio ha pagato il 28% del suo reddito alle tasse (statali, federali e locali). Dei 30 paesi membri dell’OCSE, solo quattro avevano tasse più basse (Giappone, Corea, Turchia e Messico). Gli oneri fiscali più elevati si sono verificati in Danimarca e Svezia, dove il gettito fiscale è stato pari al 49,1% del PIL. La pressione fiscale più bassa (di gran lunga!) era in Messico, dove le entrate fiscali erano solo il 20,6% del PIL.
Questi numeri indicano che rispetto ad altri paesi, gli Stati Uniti hanno un basso carico fiscale.
Quanto mi costa tutto questo?
Sicurezza sociale, Medicare, Medicaid. Buoni pasto, indennità di disoccupazione. L’esercito, la marina, l’aeronautica, i marines. E l’autostrada interstatale fino alla casa della nonna. Quanto ti costa tutto questo?
Bene, Jess Bachman (il Poster di morte e tasse Guy) ha fatto i calcoli per te:
Il contribuente medio degli Stati Uniti ha un reddito di $ 43.650. Per ogni miliardo di dollari di spesa pubblica, questo contribuente è in aggancio per cinque dollari. Questi numeri aumentano o diminuiscono a seconda del reddito. Se guadagni $ 100.000 all’anno, ad esempio, paghi $ 15 di tasse per ogni miliardo di dollari che il governo spende. Ahi.
Conclusione
Sulla base della mia ricerca, le tasse statunitensi sembrano in realtà relativamente basse, sia storicamente che in relazione ad altri paesi. Non sto sostenendo che dovremmo avere tasse più elevate. Né sto sostenendo che dovremmo avere tasse più basse. Sto solo riferendo i fatti.
In realtà, non ho davvero uno scopo dietro la mia ricerca diverso dall’istruzione. Con tutta la recente discussione nazionale sulle tasse, mi sentivo tristemente poco informato sull’argomento. Quando si ascoltano le persone discutere di tasse, è difficile sapere a chi credere. Volevo fare le mie ricerche e poi condividere i risultati con voi.
Per ulteriori informazioni interessanti sulle imposte, consulta quanto segue:
- Internal Revenue Service: Statistiche fiscali
- U.S. Treasury: Una storia del sistema fiscale statunitense
- Data.Gov fornisce un facile accesso a tonnellate di statistiche raccolte dal governo degli Stati Uniti.
- Tax Foundation: oneri fiscali statali e locali (per anno) e oneri fiscali statali e locali (per stato)
- Congressional Budget Office: Dati sulla distribuzione delle tasse federali e del reddito familiare (con un ringraziamento a Dan, un commentatore di The Simple Dollar, che ha condiviso queste informazioni con me)
Dopo tutto questo, come potrei pareggiare il bilancio se fossi dittatore degli Stati Uniti? Facile. Taglierei tutti i programmi su tutta la linea del 10% mentre aumenterei le tasse su tutti del 10%. Sì, questo fa schifo, e ogni cittadino degli Stati Uniti sarebbe infelice. Ma sapete una cosa? Se fossi un dittatore, non mi importerebbe. Ero seduto in una stanza accogliente a leggere fumetti mentre mangiavo biscotti con gocce di cioccolato con latte.
Aggiornamento #1: Come per il post della scorsa settimana, pubblicherò aggiornamenti qui alla fine dell’articolo poiché i lettori offrono chiarimenti o punti importanti. Ad esempio, sebbene mi sia concentrato esclusivamente sull’imposta federale sul reddito per le persone fisiche in questo articolo, diversi lettori hanno notato che questa non è la nostra unica imposta federale negli Stati Uniti. Linear Girl fornisce un breve riassunto: “La seconda più grande fonte di fondi per il governo federale è l’imposta sui salari, alias Social Security e Medicare. Tutti i lavoratori dipendenti che non pagano alcuna imposta sul reddito pagano l’imposta sui salari del 7,65% su tutti i redditi da lavoro (anche i loro datori di lavoro pagano e un ulteriore 7,65%; se sei il tuo datore di lavoro paghi entrambe le parti). “ Quindi, se vuoi includere l’intero onere fiscale federale nella conversazione di cui sopra, devi aggiungere il 7,65% a tutte le cifre – 15,30% se sei un lavoratore autonomo.
Aggiornamento #2: Per coloro che richiedono una seconda parte di questo articolo su come vengono spesi questi soldi … questa era in realtà la prima parte, la breve guida di lunedì scorso per comprendere il bilancio federale.
Grafici per gentile concessione di me. Immagini per gentile concessione di Jess Bachman, creatore del Poster di morte e tasse.