Con tutti i discorsi sugli IRA Roth è facile dimenticare gli IRA tradizionali, specialmente se non sono deducibili dalle tasse. Un lettore di Ask GFC ha fatto una domanda proprio su questo argomento:
“Ho contribuito al massimo al mio piano aziendale 401K. Posso ancora contribuire a un IRA (dopo i soldi delle tasse) – anche se non otterrei alcuna agevolazione fiscale sul contributo IRA? Se posso contribuire, quanto?”
Anup ·
Anup, sono contento che tu l’abbia chiesto! Perché questo è un argomento più importante di quanto così tante persone si rendano conto. La risposta alla tua domanda è SÌ, ma discutiamo i meccanismi per farlo, e poi passiamo un po ‘di tempo a concentrarci sui motivi per cui dovresti.
Puoi contribuire a un IRA anche se non è deducibile dalle tasse?
Iniziamo rivedendo le basi sui contributi IRA tradizionali e sui limiti di reddito che si applicano a loro.
Innanzitutto, è importante capire che, a differenza degli IRA Roth, i limiti di reddito IRS per gli IRA tradizionali si applicano solo alla deducibilità fiscale dei contributi IRA tradizionali.
Ma puoi comunque versare contributi anche se superi i limiti di reddito.
Questa è la risposta alla domanda principale di Anup.
Per il 2020, puoi contribuire fino a $ 6.000 all’anno o fino a $ 7.000 all’anno se hai 50 anni o più. Inoltre, se il tuo coniuge non è impiegato fuori casa e non ha un piano pensionistico, puoi anche impostare un sponsale IRA. Ciò ti consentirà di apportare contributi corrispondenti a un IRA tradizionale per lui o lei, anche se lui / lei non ha reddito.
Ma torniamo a quei limiti di reddito…
I limiti di reddito 2020 per contributi fiscalmente deducibili a un IRA tradizionale se SEI coperto da un piano pensionistico del datore di lavoro sono:
- Deposito coniugale congiuntamente – completamente deducibile fino a $ 104.000; gradualmente eliminato tra $ 104.000 e $ 124.000; non consentito a $ 124.000 e oltre
- Singolo o capofamiglia – completamente deducibile fino a $ 65.000; eliminato gradualmente tra $ 65.000 e $ 75.000; non consentito a $ 75.000 e oltre
- Deposito coniugale separatamente – detrazione gradualmente eliminata tra 0 e $ 10.000; non consentito a $ 10.000 e oltre
Se sei non coperto da un piano pensionistico del datore di lavoro, ma il coniuge è, puoi prendere una detrazione per un IRA tradizionale fino ai seguenti limiti di reddito:
- Deposito coniugale congiuntamente – completamente deducibile fino a $ 196.000; gradualmente eliminato tra $ 196.000 e $ 206.000; non consentito a $ 206.000 e oltre
- Deposito coniugale separatamente – detrazione gradualmente eliminata tra 0 e $ 10.000; non consentito a $ 10.000 e oltre
Ancora una volta, puoi ancora dare un contributo a un IRA tradizionale anche se superi questi livelli di reddito.
Il contributo però non sarà fiscalmente deducibile. Ma questo non significa che non dovresti comunque dare un contributo.
In effetti, è un’ottima strategia per una serie di motivi …
Diversificazione degli investimenti previdenziali
Avere un IRA, oltre a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, è un modo eccellente per diversificare i tuoi investimenti pensionistici. Come minimo, ti consentirà di avere più di un piano pensionistico, il che dovrebbe aumentare i tipi di investimenti che hai.
Ciò è particolarmente importante poiché molti piani del datore di lavoro limitano le opzioni di investimento. Ad esempio, possono darti una scelta tra una manciata di fondi comuni di investimento e azioni aziendali.
Ma con un IRA auto-diretto, puoi letteralmente avere opzioni di investimento illimitate. L’IRA ti darà la possibilità di investire in attività che non puoi detenere nel tuo piano di lavoro.
Diversificazione fiscale nel pensionamento
Un IRA non deducibile può fornirti una certa quantità di reddito esentasse in pensione. Il reddito da investimento che guadagni nel piano sarà differito dalle tasse e sarà quindi tassabile quando inizi a prendere distribuzioni. Ma poiché i tuoi contributi non erano deducibili dalle tasse, rappresenteranno distribuzioni esentasse in pensione.
Ad esempio, supponiamo che tu contribuisca con $ 6.000 a un IRA non deducibile ogni anno per 10 anni. Alla fine di quel periodo, il conto vale $ 100.000, composto da $ 60.000 in contributi e $ 40.000 in reddito da investimento.
Se dovessi prelevare $ 10.000 all’anno in pensione, $ 4.000 sarebbero reddito imponibile, ma $ 6.000 – che rappresentano i tuoi contributi pro rata non deducibili – saranno esenti da imposte.
Questa strategia ti fornirà almeno un reddito in pensione che non sarà tassabile. Questo è tdiversificazione ax in pensione.
Rendi il tuo portafoglio pensionistico ancora più grande
Puoi risparmiare fino a $ 19.500 all’anno in un piano 401 (k) per il 2020. Ma se risparmi anche altri $ 6.000 in un IRA, avrai $ 25.500 che vanno verso la pensione ogni anno. Se sei in una posizione in cui puoi permetterti di versare tali contributi, può davvero sovraccaricare la tua pianificazione pensionistica. Potrebbe anche aprire la prospettiva di un pensionamento anticipato.
Guardandola da un’altra direzione, la strategia offre anche l’opportunità di aumentare i risparmi pensionistici se hai più di 50 anni e non hai molto risparmiato. Questo perché sia i 401 (k) che gli IRA hanno una disposizione di “recupero”. A 50 anni o più, i contributi 401 (k) possono arrivare fino a $ 26.000 all’anno. I contributi IRA possono arrivare fino a $ 7.000.
Se Anup ha 50 anni o più, può risparmiare fino a $ 33.000 all’anno – $ 26.000 + $ 7.000 – verso il suo pensionamento. Questo tipo di risparmio può costruire un piano pensionistico in pochissimo tempo.
Preparare il terreno per una conversione Ira Roth a bassa imposta
Questa è un’altra ragione sottovalutata per fare contributi non deducibili a un IRA tradizionale. Gli IRA Roth offrono l’opportunità di avere un reddito esentasse in pensione. Sono finanziati con contributi non deducibili e i guadagni si accumulano su base differita dalle imposte. Ma quando compi 59 anni e mezzo, e se hai avuto il tuo Roth IRA per almeno cinque anni, puoi prendere distribuzioni sia dei tuoi contributi che dei guadagni degli investimenti completamente esentasse.
Il beneficio esentasse è il motivo per cui così tante persone fanno conversioni Roth IRA. Questo è il processo di conversione di altri piani pensionistici – 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRA tradizionali – in Roth IRA. In tal modo, converti altri risparmi pensionistici che produrrebbero distribuzioni imponibili in pensione, al Roth IRA, che fornirà distribuzioni esentasse.
Il rovescio della medaglia è che quando fai una conversione Roth, devi pagare l’imposta sul reddito sulla quantità di risparmi pensionistici che è stata convertita.
Ma l’eccezione è se hai versato contributi al netto delle imposte, come quelli fatti a un IRA tradizionale non deducibile. Poiché non è stata effettuata alcuna detrazione fiscale sui contributi, non vi sarà alcuna imposta sul reddito dovuta su quella parte della conversione.
Diamo un’altra occhiata all’esempio precedente, di un IRA tradizionale di $ 100.000 che comprende $ 55.000 in contributi non deducibili e $ 45.000 in reddito da investimento accumulato.
Se dovessi fare una conversione Roth su quel conto, solo i $ 45.000 che compongono la parte di investimento accumulata saranno soggetti all’imposta sul reddito. Non ci saranno conseguenze fiscali sui $ 55.000 in contributi non deducibili.
Se fossi nella fascia fiscale federale del 25% e convertissi $ 100.000 in attività pensionistiche in un Roth IRA, dovresti pagare $ 25.000 in imposta federale sul reddito. Ma se quel piano include contributi non deducibili di $ 55.000, il morso fiscale sarebbe solo $ 11.250 ($ 45.000 X 25%).
Altrettanto importante, se l’intero $ 100.000 fosse tassabile, probabilmente ti spingerebbe anche in una fascia fiscale più alta, con conseguente responsabilità fiscale ancora più grande. Ciò sarà meno probabile che accada con un IRA tradizionale che include contributi non deducibili.
Quindi, in un modo reale, la creazione di un IRA tradizionale con contributi non deducibili pone davvero le basi per una conversione Roth IRA a tassazione più bassa.
Ma aspetta : potresti essere in grado di fare contributi diretti Roth IRA!
Questa strategia non faceva parte della domanda di Anup, ma potrebbe essere importante per Anup o per altri lettori che si trovano in questa situazione. Cioè, anche se superi i limiti di reddito per i contributi IRA tradizionali deducibili, potresti comunque essere in grado di effettuare contributi Roth IRA.
Perché?
C’è una “finestra” nei limiti di reddito tra i contributi IRA tradizionali deducibili e i contributi Roth IRA.
Considera quanto segue …
Le Limiti di reddito Roth IRA per il 2020 sono:
- Deposito coniugale congiuntamente – completamente consentito fino a $ 196.000; eliminazione graduale tra $ 196.000 e $ 206.000; non consentito a $ 206.000 e oltre.
- Single, capofamiglia o sposato che deposita separatamente ma NON vivi con il tuo coniuge – completamente consentito fino a $ 124.000; eliminato gradualmente tra $ 124.000 e $ 139.000; non consentito a $ 139.000 e oltre.
- Deposito coniugale separatamente, ma vivi con il tuo coniuge – gradualmente eliminato da $ 0 a $ 10.000; non consentito a $ 10.000 e oltre.
Nota che se sei sposato che deposita congiuntamente, puoi fare un contributo Roth IRA fino a un reddito compreso tra $ 196.000 e $ 206.000. Ma puoi fare un contributo IRA tradizionale deducibile a un livello di reddito compreso solo tra $ 104.000 e $ 124.000, iSe sei sposato che deposita congiuntamente e sei coperto da un piano pensionistico del datore di lavoro.
Vedete dove sto andando con questo? Se il tuo reddito è superiore a $ 124.000 – e non puoi più effettuare un contributo IRA tradizionale deducibile dalle tasse – puoi comunque effettuare un contributo Roth IRA se il tuo reddito non supera $ 196.000.
Quindi diciamo che Anup sta guadagnando $ 160.000. Dal momento che è coperto da un piano 401 (k) al lavoro, può ancora dare un contributo a un IRA tradizionale, ma non sarà deducibile dalle tasse.
Può decidere invece di dare un contributo Roth IRA.
Perché dovrebbe farlo? Bene, per cominciare, a quel livello di reddito, né un contributo a un IRA tradizionale né un Roth IRA saranno deducibili dalle tasse. Ed entrambi consentiranno l’accumulo di reddito da investimento differito dalle imposte. Ma la differenza è che con il Roth IRA, Anup avrà diritto a prelievi esentasse in pensione.
Anup, se ti trovi in quella “via di mezzo” del limite di reddito tra un contributo IRA tradizionale deducibile dalle tasse e un contributo Roth IRA, dovresti invece dare un contributo al Roth IRA.
Ciò eviterà anche la necessità di eseguire una costosa conversione Roth IRA in seguito.
Grazie Anup, questa è stata un’ottima domanda! Ci dà la possibilità di dare un’occhiata a qualcosa che sembra semplice in superficie, ma ha un sacco di potenziale per opzioni migliori se lo si considera da tutte le angolazioni!
Ci sono molti posti per iniziare a contribuire a un IRA. Se stai cercando un Roth IRA, in particolare, ecco le migliori opzioni Roth IRA oggi.