I risparmiatori esperti aprono conti pensionistici individuali per se stessi per assicurarsi che i loro anni d’oro siano piacevoli e non irti di preoccupazioni finanziarie. Ma cosa succede se muori prima di raggiungere la pensione? Cosa succede alla tua IRA? Cosa fare se si eredita un IRA?
Per prima cosa: Quando apri il tuo account IRA, compilerai un modulo che elenca i beneficiari. È importante mantenere questo modulo aggiornato per tutta la vita lavorativa (se, ad esempio, sei divorziato e non cambi i beneficiari, il tuo ex erediterà il tuo IRA. Questo pensiero non porta a un sonno ristoratore nell’aldilà, vero?) Un testamento non sostituisce la forma di beneficiario dell’IRA.
Cos’altro non fare: Non nominare la tua proprietà come beneficiario dell’IRA (anche importante notare: se NON nomini un beneficiario, la tua proprietà diventa predefinita). In genere, i beneficiari non coniugali che ereditano un IRA tradizionale possono liquidare e pagare le tasse su tali beni entro cinque anni dalla morte del proprietario, o prendere la cosiddetta “opzione stretch” e allungare le distribuzioni minime richieste nel corso della propria vita. Ciò potrebbe ammontare a migliaia di dollari di crescita persa. Inoltre, se l’IRA diventa parte della tua proprietà ed entra in successione, i creditori possono accedervi.
Qualcuno ha visto quella forma? Sai dove si trova il tuo modulo di beneficiario IRA? Non dare per scontato che sia facilmente accessibile dal tuo broker o banca, perché con tutte le fusioni e le acquisizioni dell’ultimo decennio, le scartoffie potrebbero essersi perse nella confusione. Quindi, trova quel pezzo di carta – e tutti i tuoi documenti finanziari importanti – e proteggili. Quindi, informa il tuo avvocato e i tuoi familiari dove li hai conservati.
Ereditare un IRA come coniuge
Secondo l’IRS, se erediti un IRA tradizionale dal tuo coniuge, generalmente hai le seguenti tre scelte. Si può:
Trattalo come il tuo IRA designando te stesso come proprietario dell’account.
Trattalo come tuo facendolo passare nel tuo IRA, o nella misura in cui è tassabile, in un:
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Piano datore di lavoro qualificato,
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Piano di rendita qualificata per i dipendenti (piano di cui all’articolo 403, lettera a),
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Piano di rendita protetto dalle imposte (piano di cui all’articolo 403, lettera b),
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Piano di compensazione differita di un governo statale o locale (piano di cui all’articolo 457), o
3. Tratta te stesso come il beneficiario piuttosto che trattare l’IRA come tuo.
Se lo tratti come tuo
Sarai considerato come se avessi scelto di trattare l’IRA come tuo se:
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I contributi (compresi i contributi di rollover) sono versati all’IRA ereditata, o
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Non prendi la distribuzione minima richiesta per un anno come beneficiario dell’IRA.
Sarai considerato come se avessi scelto di trattare l’IRA come tuo solo se:
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Sei l’unico beneficiario dell’IRA, e
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Hai il diritto illimitato di prelevare importi da esso.
Tuttavia, se ricevi una distribuzione dall’IRA del tuo coniuge deceduto, puoi trasferire tale distribuzione nel tuo IRA entro il limite di tempo di 60 giorni, purché la distribuzione non sia una distribuzione richiesta, anche se non sei l’unico beneficiario dell’IRA del tuo coniuge deceduto.
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Ereditato da qualcuno diverso dal coniuge
Se erediti un IRA tradizionale da qualcuno diverso dal tuo coniuge deceduto, non puoi:
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Tratta l’IRA ereditata come tua
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Dare un contributo all’IRA
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Trasferisci qualsiasi importo dentro o fuori dall’IRA ereditata.
Tuttavia, è possibile effettuare un trasferimento da fiduciario a fiduciario purché l’IRA in cui vengono trasferiti gli importi sia istituito e mantenuto a nome del proprietario dell’IRA deceduto a beneficio dell’utente come beneficiario.
Come il proprietario originale, generalmente non dovrai pagare le tasse sui beni dell’IRA fino a quando non riceverai distribuzioni da esso. È necessario iniziare a ricevere distribuzioni dall’IRA in base alle regole per le distribuzioni che si applicano ai beneficiari.
Detrazione fiscale federale
Un beneficiario può essere in grado di richiedere una detrazione per l’imposta di successione derivante da determinate distribuzioni da un IRA tradizionale. Il beneficiario può detrarre l’imposta di successione pagata su qualsiasi parte di una distribuzione che costituisce reddito in relazione a un defunto. Lui o lei può prendere la detrazione per l’anno fiscale in cui viene riportato il reddito.
Altre ramificazioni
Per i beneficiari non coniugali, l’opzione “stretch” è importante da considerare. Il tratto ti dà la possibilità di proteggere i fondi dalla tassazione mentre crescono. Nel caso di un Roth IRA, i guadagni si accumulano esentasse.
Se dichiari fallimento, i beni non sono più protetti. Nel 2014, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito che gli IRA ereditati non sono protetti dalla legge federale dai creditori se si dichiara bancarotta. Alcuni stati, tra cui Alaska, Florida, Missouri, North Carolina, Ohio e Texas, offrono una certa protezione per questi beni durante la bancarotta. Quindi, se il fallimento è una possibilità per te, dovresti consultare le leggi fiscali del tuo stato in merito a questo problema all’interno del fallimento.
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Buone risorse
L’IRS ha molte informazioni importanti su IRA e beneficiari sul suo sito web.