Che cos’è un HSA e come funziona?

Nonostante l’attuazione dell’Affordable Care Act (ACA), l’assistenza sanitaria è più costosa che mai negli Stati Uniti. Nel 2020, il premio mensile medio dell’assicurazione sanitaria era di $ 456 per gli individui e di $ 1.152 per le famiglie di due o più persone^[1].

Questi numeri sono aumentati rispettivamente del 68% e del 73% rispetto a quello che erano durante il primo periodo di iscrizione a livello nazionale dell’ACA nel 2014. Questo è quasi quattro volte il tasso di inflazione, che ha molte persone che hanno un disperato bisogno di un’alternativa più conveniente^[2].

Un conto di risparmio sanitario o HSA non può sostituire da solo la tua costosa polizza assicurativa, ma può svolgere un ruolo fondamentale nello sviluppo di una strategia sanitaria più conveniente. Ecco cosa dovresti sapere sugli HSA, incluso come funzionano, come usarli e quando sono una buona idea.

Che cos’è un HSA?

Un HSA è un conto con agevolazioni fiscali che sostanzialmente sovvenziona le tue spese mediche. I tuoi contributi, resi sul conto e prelievi per spese mediche, dentistiche o oculistiche qualificate sono tutti esentasse.

A differenza di molti altri conti con vantaggi fiscali, gli HSA non sono progettati per la pensione. Non è necessario soddisfare una soglia di età minima per prelevare i fondi e spenderli, purché si stia effettuando un prelievo per i servizi sanitari idonei.

Ciò include cose come franchigie, copays e prescrizioni per il coniuge, i figli o altre persone a carico qualificate. Ci sono dei limiti, però. Ad esempio, le spese si qualificano solo se vengono sostenute dopo aver stabilito l’HSA e i premi dell’assicurazione sanitaria non si qualificano a meno che non siano per Medicare o COBRA.

Se prendi denaro dal tuo HSA e lo spendi per qualcosa di diverso dalle spese mediche qualificate, pagherai le normali imposte sul reddito sui tuoi prelievi. Se lo fai prima di compiere 65 anni, incorrerai anche in una penalità del 20%.

📗 Per una ripartizione dettagliata delle spese HSA ammissibili, consultare le pubblicazioni IRS 502 e 969 o un elenco di un fornitore di assicurazione sanitaria come Cigna.

Chi può aprire un HSA?

Sfortunatamente, non tutti sono idonei ad aprire un HSA. Per qualificarti, devi avere un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP) che soddisfi i requisiti specifici dell’Internal Revenue Service (IRS). Questi includono:

• Una franchigia minima di $ 1.400 per piani per soli e $ 2.800 per un piano familiare.
• Un importo massimo di $ 7.050 per piani personali e $ 14.100 per piani familiari.
• Il piano non può fornire benefici diversi dalle cure preventive fino a quando non raggiungi la franchigia.

Inoltre, generalmente non puoi avere altre coperture sanitarie, incluso Medicare, e nessuno può rivendicarti come dipendente dalla propria dichiarazione dei redditi.

⚠️ Quando acquisti un HDHP sul mercato ACA, ti dice se è idoneo o meno per un HSA. Assicurati di ricontrollare prima di impegnarti poiché non puoi cambiare idea fino al prossimo periodo di iscrizione.

Come funzionano gli HSA?

Gli HSA funzionano in modo simile a molti altri account con vantaggi fiscali. Contribuisci con i tuoi fondi, questi crescono all’interno del tuo account e li prendi quando ne hai bisogno. Tuttavia, alcuni aspetti del processo sono esclusivi degli HSA. Ecco una spiegazione più dettagliata della meccanica.

Configurazione di un account

Se sei un dipendente e ottieni un HDHP idoneo all’HSA tramite la tua azienda, potrebbero offrirti anche un HSA. Se non ti piacciono i suoi termini o sei un lavoratore autonomo, puoi anche aprire un HSA in modo indipendente.

Il Strumento di ricerca HSA ti consente di confrontare centinaia di fornitori. Per trovare l’opzione migliore per te, esamina le commissioni, le opzioni di investimento e le varie funzionalità di ciascun account. Ad esempio, alcuni HSA non ti consentono di spendere i fondi direttamente in essi.

Contributi

Se il tuo HDHP ha una copertura esclusivamente personale, puoi contribuire con $ 3.650 all’anno al tuo HSA. Se il tuo HDHP copre anche uno o più membri della famiglia, puoi contribuire con $ 7.300 all’anno. In entrambi i casi, le persone con più di 55 anni ricevono un contributo di recupero aggiuntivo di $ 1.000.

Anche il tuo datore di lavoro o il tuo coniuge possono contribuire, ma si applicano gli stessi limiti annuali. Anche se entrambi i coniugi hanno un HSA e si qualificano per la copertura familiare, possono contribuire solo con un totale di $ 7.300 all’anno tra entrambi i conti.

⚠️ Questi sono i limiti per l’anno fiscale 2022, ma i numeri aumentano con l’inflazione nel tempo.

Per depositare denaro nella tua HSA, puoi impostare una detrazione sulla busta paga con il tuo datore di lavoro (se il conto è tramite loro) o trasferire fondi da un conto bancario. La prima opzione esclude i contributi dal tuo stipendio, rendendoli completamente esentasse.

Se versate direttamente i contributi, dovete detrarli dal vostro reddito lordo al momento della presentazione delle tasse. Ciò ti consente di evitare di pagare le tasse federali e statali sull’importo, ma dovrai comunque sostenere la tassa FICA del 7,65% per la previdenza sociale e Medicare.

Investire all’interno del conto

Ogni HSA ha le proprie opzioni di investimento. Alcuni forniscono semplicemente un piccolo ritorno come un conto di risparmio, mentre altri ti consentono di acquistare certificati di deposito, azioni o fondi comuni di investimento.

Tieni a mente il tuo orizzonte temporale quando decidi come dividere i tuoi fondi. Ad esempio, se pensi di aver bisogno dei soldi tra qualche anno, probabilmente non li vorrai tutti nei fondi comuni di investimento.

Prelievi

Esistono anche due modi generali per prelevare fondi dal tuo account. Puoi spenderli direttamente con una carta di debito collegata al tuo HSA, oppure puoi pagare le spese di tasca tua e rimborsarti in seguito.

Fortunatamente, se scegli quest’ultimo, non c’è una scadenza. Puoi chiedere il rimborso anni dopo, se lo desideri. Questa può essere una strategia vantaggiosa poiché consente alle tue risorse di crescere all’interno dell’account più a lungo.

In ogni caso, tieni un registro accurato di tutte le tue spese mediche. Se l’IRS ti verifica, devi dimostrare di aver utilizzato i fondi per i servizi sanitari idonei per mantenere i tuoi benefici fiscali.

Risparmio fiscale

Gli HSA sono unici in quanto puoi ottenere una detrazione per i tuoi contributi e potenzialmente non pagare tasse sui tuoi prelievi. Altri conti con agevolazioni fiscali consentono solo l’uno o l’altro. Poiché anche i beni all’interno crescono esentasse, puoi ottenere un triplo vantaggio fiscale dal tuo HSA.

📗 Per saperne di più: Per utilizzare correttamente un HSA, è necessario capire come funzionano le tasse per gli individui. Dai un’occhiata al nostro approfondimento sull’argomento: Tassazione 101: come funzionano le tasse per gli individui?

Come utilizzare un HSA e un HDHP per il settore sanitario

In determinate situazioni, combinare un HSA con un HDHP può essere un ottimo modo per rendere la tua assistenza sanitaria più conveniente. Fortunatamente, anche usarli insieme è relativamente semplice. Puoi separare la strategia a lungo termine in due fasi distinte.

Il primo è il fase di accumulo, durante il quale non hai bisogno di molte cure mediche. Di conseguenza, una franchigia elevata non ti disturba e puoi sfruttare i tuoi premi mensili inferiori per massimizzare i contributi alla tua HSA.

💡 È buona norma mantenere un consistente fondo di emergenza in questo periodo. Se finisci per aver bisogno di più cure mediche del previsto, vuoi essere in grado di coprire la franchigia dell’HDHP.

Il secondo è il fase di ritiro. Una volta raggiunta un’età in cui le tue esigenze mediche aumentano, puoi iniziare a prelevare i fondi dal tuo HSA per pagare l’assistenza sanitaria, se necessario.

Tu o qualcuno della tua famiglia probabilmente dovrete sostenere delle spese mediche a un certo punto. Tuttavia, anche se non utilizzi tutti i fondi HSA per l’assistenza sanitaria, la sanzione del 20% per aver speso i soldi per altre spese scompare all’età di 65 anni.

Se ti trovi in ​​quella situazione, il conto funziona esattamente come qualsiasi altro conto pensionistico con agevolazioni fiscali. Pagherai le normali imposte sul reddito sui tuoi prelievi, ma questo vale anche per un tradizionale 401 (k) e un conto pensionistico individuale (IRA).

Quando un HSA è una buona idea?

Sfruttare un HSA può essere un ottimo modo per rendere la tua assistenza sanitaria più accessibile, ma non è la scelta giusta per tutti. Ecco cosa dovresti considerare prima di decidere di passare a un HDHP e aprire un HSA.

Vantaggi di un HSA

Come abbiamo discusso, il vantaggio principale dell’utilizzo di una combinazione HSA e HDHP è che può mitigare il costo dei servizi medici riducendo i premi assicurativi mensili e la responsabilità fiscale complessiva.

Gli HSA sono gli unici conti che offrono un triplice vantaggio fiscale. Ottieni una detrazione anticipata, una crescita esentasse al loro interno e prelievi esentasse per spese mediche qualificate.

Il secondo vantaggio significativo di un HSA è la sua versatilità. Tu, il tuo coniuge e il tuo datore di lavoro potete tutti contribuire. Hai la possibilità di utilizzare detrazioni sulla busta paga o bonifici diretti.

Una volta che i tuoi soldi sono sul conto, puoi spesso investire in un’ampia gamma di attività, inclusi certificati di deposito, azioni e fondi comuni di investimento.

Successivamente, puoi prelevare i soldi in qualsiasi momento senza penali per le spese mediche della tua famiglia. Ancora una volta, hai la possibilità di spendere i fondi direttamente o rimborsarti con essi anni dopo che i servizi sono avvenuti.

Infine, se risulta che hai più soldi sul conto delle spese mediche, puoi utilizzare gli avanzi come fondi pensione senza penali dopo i 65 anni di età.

Svantaggi di un HSA

Ci sono alcuni aspetti negativi legittimi di un HSA. Devi documentare le tue spese mediche e alcune persone sostengono che le HSA ti rendono più riluttante a spendere per l’assistenza sanitaria quando ne hai bisogno, ma sono relativamente facili da superare.

Il vero rischio è che devi iscriverti a un HDHP. Se finisci per aver bisogno di servizi medici significativi durante la fase di accumulo, sarai pronto per una costosa franchigia. Se ciò si verifica prima che tu abbia il tempo di accumulare denaro nella tua HSA, potresti far saltare in aria i tuoi risparmi in contanti e finire con un debito medico.

Chi dovrebbe prendere in considerazione un HSA?

In generale, un HSA è la cosa migliore per individui giovani e sani che raramente hanno bisogno di cercare cure mediche. Idealmente, dovresti anche ottenere un account tramite il tuo datore di lavoro in modo da poter contribuire tramite detrazioni sui salari e potenzialmente beneficiare di una corrispondenza aziendale.

In questi casi, puoi ridurre drasticamente i tuoi premi mensili passando a un HDHP e la tua responsabilità fiscale tramite i tuoi contributi all’HSA. Di conseguenza, puoi risparmiare una notevole quantità di denaro fino a quando non ne avrai bisogno per le spese mediche più avanti nella vita.

Se non rientri in quel profilo, il passaggio a un HDHP per aprire un HSA potrebbe costarti. Ad esempio, probabilmente starai meglio con un piano assicurativo con un premio più alto e una franchigia inferiore se devi pagare per servizi costosi nel prossimo futuro.

💡 In caso di dubbio, considera la possibilità di consultare un consulente finanziario o un Dottore Commercialista. Possono stimare quanto risparmi in tasse e aiutarti a prendere una decisione informata.

Hai domande su HSA o su come funziona? Fateci sapere nei commenti qui sotto!