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Per molte persone, lasciare un’eredità è un’opportunità per fornire ai propri cari un regalo finale di addio. Ma non tutti i beni ereditati sono uguali.

“Se eredito qualcosa, voglio qualcosa senza vincoli”, afferma Mallon FitzPatrick, responsabile della pianificazione patrimoniale e amministratore delegato della società di gestione patrimoniale Robertson Stephens a San Francisco.

I migliori beni da ereditare sono quelli che possono essere facilmente liquidati, hanno implicazioni fiscali minime ed evitano quello che può essere un costoso processo di successione. Ecco alcuni esempi principali.

1. Contanti

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Dal punto di vista di un erede, quasi nulla potrebbe essere migliore da ereditare del denaro. Non è considerato reddito imponibile dall’IRS e può essere utilizzato immediatamente per qualsiasi cosa desideri.

“È facile; è flessibile; quello che vedi è quello che ottieni”, dice FitzPatrick a Money Talks News.

Le attività in contanti conservate in un conto bancario possono anche aggirare il tribunale delle successioni purché vi sia una designazione di trasferimento in caso di morte o una disposizione simile. In tal caso, un erede di solito può richiedere il denaro fornendo un certificato di morte e una corretta identificazione.

2. Prestazioni dell’assicurazione sulla vita

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Il beneficio di morte di una polizza di assicurazione sulla vita è quasi buono come denaro in banca. Anche questo denaro non è tassabile e può essere facilmente richiesto fornendo un certificato di morte e compilando alcuni semplici documenti.

Tuttavia, se il proprietario della polizza di assicurazione sulla vita non ha nominato un beneficiario, il processo diventa più complicato. In tal caso, spetta generalmente a un tribunale delle successioni determinare chi riceve il beneficio.

3. Roth IRA

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Gli IRA sono conti pensionistici che si presentano in due versioni: tradizionale e Roth.

“Roths può essere un’ottima risorsa da ereditare”, afferma Nick Hughes, consulente patrimoniale di Visionary Horizons Wealth Management a Chattanooga, Tennessee.

Questo perché mentre il denaro in un IRA tradizionale è soggetto all’imposta sul reddito, non è il caso dei conti Roth. Poiché i contributi a un Roth IRA sono già stati tassati, i prelievi possono essere effettuati esentasse.

Inoltre, nella maggior parte dei casi, le persone devono ritirare tutti i soldi da un IRA ereditato entro 10 anni, ma non vi è alcun obbligo di prelevare denaro prima. “Potresti semplicemente lasciarlo crescere esentasse per 10 anni e poi togliere tutto”, dice Hughes a Money Talks News.

4. Investimenti non qualificati

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Gli investimenti non qualificati – cioè gli investimenti che non offrono alcun beneficio fiscale – sono un altro buon bene da ereditare, secondo Hughes.

Quando un investimento viene venduto, è soggetto a un’imposta sulle plusvalenze. Il guadagno è la differenza tra l’importo che qualcuno ha pagato per acquistare un titolo, ad esempio, e l’importo per cui lo ha venduto. Se una persona dovesse acquistare $ 100 di azioni e venderle per $ 1.000, il guadagno imponibile sarebbe di $ 900.

Tuttavia, se qualcuno eredita quel titolo, beneficia di ciò che è noto come un aumento della base. Ciò significa che, ai fini fiscali, l’IRS adegua il valore base del titolo al suo prezzo al momento del trasferimento. Quindi, se erediti quelle azioni da $ 1.000 e le vendi immediatamente, il guadagno imponibile sarebbe $ 0 invece di $ 900.

5. Immobili

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Come le azioni, gli immobili beneficiano di un aumento della base dopo la morte di una persona. Ciò lo rende una buona risorsa da ereditare se si desidera ridurre al minimo le tasse.

“Il problema è che gli immobili non sono liquidi”, dice FitzPatrick.

In altre parole, mentre gli immobili possono essere un bene prezioso, potrebbe essere necessario un po ‘di lavoro per vendere una proprietà e trasformarla in denaro che è possibile utilizzare per altri scopi.

6. Qualsiasi cosa in un trust

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I trust sono creati dalle persone per detenere i loro beni. Quindi, tali beni possono bypassare il tribunale delle successioni ed essere distribuiti dopo la morte secondo i desideri della persona.

“Gli immobili possono essere un bene davvero buono da ereditare, soprattutto se passano attraverso un trust”, afferma Hughes.

Non solo i beni in un trust sono esenti da procedimenti giudiziari di successione, ma un trust può fornire protezione contro il trasferimento di denaro ai creditori o a un coniuge durante un divorzio. L’unico aspetto negativo dell’ereditare beni in un trust è che possono venire con alcune disposizioni, come ad esempio che il denaro può essere accessibile solo una volta che un erede raggiunge un’età specifica.