5 La pianificazione immobiliare si muove da fare oggi

Una delle promesse elettorali del presidente Biden era quella di introdurre riforme fiscali che annullassero varie politiche dell’era Trump, aumentando al contempo le aliquote fiscali per alcuni degli americani più ricchi. Amplierà l’imposta sul reddito federale per coloro che guadagnano $ 400.000 o più, oltre ad aumentare le plusvalenze e le tasse sui salari, oltre all’espansione dell’imposta sulla successione. Se stai pianificando la tua proprietà o trasferendo ricchezza, è probabile che le politiche di Biden possano avere un impatto sulle tue strategie.

Per la pianificazione successoria, il piano di Biden ha anche una serie di ramificazioni. Queste azioni potrebbero avere un impatto significativo sul trasferimento intergenerazionale della ricchezza.

Cosa sapere sul piano fiscale di Biden

Il piano fiscale di Biden si integra nel suo piano di stimolo economico, che si prevede aumenterà le entrate di 3,3 trilioni di dollari nei prossimi 10 anni, senza adeguarsi al feedback macroeconomico. Tra le importanti modifiche fiscali che Biden introdurrà, l’aliquota dell’imposta sul reddito individuale per coloro che guadagnano più di $ 400.000 aumenterà al 39,6%, rispetto all’attuale 37%. Per la pianificazione successoria, il piano di Biden ha anche una serie di ramificazioni. In particolare, l’esenzione dall’imposta sulla successione dovrebbe essere dimezzata e la regola della “base di aumento” abrogata. Queste azioni potrebbero avere un impatto significativo sul trasferimento intergenerazionale della ricchezza.

Le migliori mosse di pianificazione immobiliare da fare in questo momento

Cosa dovresti fare adesso per rispondere al piano fiscale di Biden? Ecco cinque azioni di pianificazione successoria da intraprendere.

1. Approfitta dell’esenzione dalla tassa di successione

Biden dovrebbe non solo ridurre l’esenzione dall’imposta sulla successione, ma anche aumentare l’aliquota massima dell’imposta sulla successione. Il suo piano prevede di ridurre l’esenzione dall’imposta sulla successione a $ 3,5 milioni, dove era nel 2009. Aumenterà anche l’aliquota massima dell’imposta sulla successione al 45%.

Azioni da intraprendere: Se sei già impegnato in strategie di pianificazione patrimoniale strategica per evitare la maggior parte delle tasse di successione, questo potrebbe non avere un grande impatto sulle tue finanze. Tuttavia, se non hai iniziato a lavorare sulla pianificazione successoria, ora è il momento di creare un quadro in modo da poter decidere se vuoi sfruttare l’esenzione maggiore dall’imposta sulla successione finché dura. L’attuale tassa di successione scade nel 2025, anche se Biden potrebbe affrontare la riforma fiscale prima di quella. Potresti usare un software fiscale per aiutarti a definire strategie? Mentre alcune persone adottano un approccio fai-da-te alla pianificazione patrimoniale, è probabile che tu abbia domande complesse che potrebbero far valere la pena assumere un professionista fiscale.

2. Massimizzare bassi tassi di interesse

Con il tasso di interesse federale a un minimo storico, ora è il momento di sfruttare le strategie di trasferimento di ricchezza in cui il tasso di interesse gioca un ruolo importante nel determinare il valore di un regalo. Questi potrebbero essere qualsiasi cosa, da un fondo di rendita trattenuta dal concedente (GRAT), a un fondo fiduciario di beneficenza o persino tecniche basate sul prestito come prestiti intrafamiliari o note rateali auto-cancellanti. Queste strategie in genere funzionano meglio quando le tariffe sono basse, quindi se le prendi in considerazione da un po’ di tempo, ora è il momento di agire.

Azioni da intraprendere: Collabora con il tuo consulente per determinare il modo migliore per trarre vantaggio dai tassi di interesse attuali in base alle circostanze della tua famiglia ea cosa stai cercando di fare con i tuoi soldi. Se hai un’esposizione all’imposta sulla successione, trovare modi per ridurla al minimo nell’attuale contesto di interessi può aiutare a ridurre l’impatto delle modifiche proposte da Biden. Tieni presente che la creazione di un trust non avviene all’istante e può richiedere del tempo a un avvocato per redigere la documentazione appropriata. Molti avvocati di pianificazione successoria stanno riscontrando elevati volumi di lavoro a causa del mercato attuale, quindi è meglio iniziare a pianificare in anticipo. Puoi sempre aspettare di archiviare i documenti fino a quando non ti senti completamente a tuo agio, ma averlo preparato e conoscere i trust che desideri creare può aiutarti a muoverti rapidamente se le circostanze del mercato cambiano.

3. Comunicare agli eredi

Nella fretta di creare il tuo piano di successione prima che Biden mantenga alcune delle sue promesse elettorali, non trascurare di dedicare del tempo a discutere apertamente delle tue intenzioni con i tuoi eredi e beneficiari. Sebbene possa sembrare imbarazzante o un passaggio non necessario quando sei impegnato a prendere decisioni finanziarie così complesse, questa è una buona pratica nella pianificazione patrimoniale. La chiarezza che crea può aiutare a evitare controversie immobiliari in futuro.

Azioni da intraprendere: Pianifica il tempo con i tuoi eredi per avere un incontro formale in cui puoi rivedere il tuo piano di successione e le imminenti mosse finanziarie che prevedi di fare che riguardano i tuoi eredi. Includi nella discussione eventuali avvocati o pianificatori immobiliari in modo che possano spiegare in modo approfondito le tue decisioni e i fattori di mercato che li stanno influenzando.

4. Regolare le modifiche per aumentare in base

L’aumento della base attualmente offre importanti vantaggi fiscali a molti di coloro che ereditano beni dopo la morte di una persona cara. Quando beni come una proprietà o azioni vengono ereditati, in genere sono soggetti all’imposta sulle plusvalenze come spesso hanno apprezzato dal momento in cui sono stati acquistati. L’aumento della base sposta il punto di partenza per misurare le plusvalenze ai tassi di mercato correnti, ripristinandolo di fatto. Il piano fiscale di Biden prevede l’eliminazione del rafforzamento della base. Se segue questo piano, gli eredi riceveranno la base di riporto.

Azioni da intraprendere: Biden non ha ancora fornito dettagli su come eliminerebbe lo step-up in base o quando. Se si desidera adottare un approccio “attendi e vedi” a questo punto politico, è comunque consigliabile sviluppare un piano ora in modo da poter agire immediatamente nel caso in cui la modifica della regola di base dell’aumento influisca sulle tue finanze. Ciò significa fare i preparativi parlando con il tuo team di pianificazione patrimoniale, creando una strategia per il trasferimento di ricchezza e persino redigendo i documenti appropriati.

5. Trova un consulente di cui ti fidi

Le modifiche fiscali proposte da Biden possono avere ramificazioni complicate che possono essere difficili da decifrare da soli. Se non hai già un consulente finanziario, un preparatore fiscale professionista o un team di gestione patrimoniale, ottenerne uno potrebbe aiutarti a risparmiare denaro e grattacapi quando si tratta di pianificare la tua proprietà. Questi professionisti non solo possono aiutarti a trovare strategie che potresti esserti perso, ma possono anche aiutarti in caso di audit, aiutarti a evitare errori e aiutarti a sviluppare un solido piano di comunicazione per condividere la tua strategia di gestione patrimoniale con i tuoi eredi.

Azioni da intraprendere: Intervista i professionisti della gestione patrimoniale confrontando le loro tariffe e la loro esperienza con le tue circostanze specifiche. Assicurati di chiedere come ti verrà addebitato, se c’è un costo per le consultazioni e se il tuo pianificatore immobiliare ha qualcuno in casa per redigere i documenti legali o se le spese legali sono separate.

Parola finale

Mentre le riforme fiscali proposte da Biden potrebbero avere importanti implicazioni quando si tratta di pianificazione patrimoniale, non è del tutto certo quanto presto metterà in atto i suoi cambiamenti o quanto alla fine saranno radicali. Se preferisci “aspettare e vedere” cosa accadrà, è comunque intelligente mettere in atto un piano, con la documentazione necessaria, in modo da poter apportare rapidamente modifiche se necessario. Ricorda che la pianificazione della successione richiede di prendere molte decisioni complesse che spesso richiedono tempo per essere elaborate, soprattutto se includi i tuoi eredi nella conversazione. Inizia ora, se non l’hai già fatto, e metti in atto un piano che ti permetta di massimizzare la tua ricchezza in qualsiasi ambiente fiscale.