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Gli americani presto godranno di un maggiore accesso ai piani pensionistici e saranno in grado di ritardare il ritiro dei loro risparmi, grazie alla legislazione di fine anno che il presidente Joe Biden dovrebbe firmare a breve.

Il pacchetto di stanziamenti da 1,7 trilioni di dollari approvato dal Senato degli Stati Uniti il 22 dicembre e dalla Camera dei Rappresentanti il 23 dicembre finanzia il governo per un altro anno, evitando così uno shutdown altrimenti imminente. Ma contiene anche numerosi altri sforzi legislativi.

Uno è il Secure 2.0 Act. Come suggerisce il nome, questa legislazione si basa sulle modifiche alla legge sulla pensione che facevano parte del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act del 2019, noto anche come Secure Act.

In particolare, il Secure 2.0 Act realizzerà i seguenti importanti cambiamenti.

Queste disposizioni, tra le altre, aiuteranno milioni di lavoratori, che vanno dai neolaureati che non sanno da dove iniziare a prepararsi per la pensione a quei lavoratori più anziani che sono più vicini alla linea di meta. Aiuterà anche i pensionati a conservare più a lungo i loro risparmi per la pensione.

Aumentare l’età per i prelievi obbligatori

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Il Secure Act del 2019 ha innalzato la soglia alla quale le persone generalmente devono iniziare a prelevare le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro conti pensionistici all’anno in cui compiono 72 anni, rispetto a 701/2.

Il Secure 2.0 Act aumenterà ulteriormente l’età a 73 anni a partire dal 1° gennaio 2023 e a 75 anni nel 2033. Nello specifico, la legge stabilisce:

“(I) Nel caso di un individuo che raggiunge l’età di 72 anni dopo il 31 dicembre 2022 e l’età di 73 anni prima del 1° gennaio 2033, l’età applicabile è 73 anni.
(II) Nel caso di un individuo che raggiunge l’età di 74 anni dopo il 31 dicembre 2032, l’età applicabile è 75.

Ridurre le penalità RMD

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Come spieghiamo in “3 sanzioni fiscali che possono rovinare i tuoi conti pensionistici”, la legge attuale penalizza duramente coloro che non riescono a ritirare le distribuzioni minime richieste dai conti pensionistici in tempo: l’importo della multa equivale al 50% dell’importo del RMD che non hanno preso in tempo.

Il Secure 2.0 Act ridurrà la sanzione al 25% e offrirà ai contribuenti l’opportunità di ammorbidire ulteriormente la sanzione al 10% correggendo rapidamente l’errore e prelevando l’intero importo richiesto.

Questa disposizione entrerà in vigore nel 2023.

Indicizzare il limite di contribuzione di recupero dell’IRA per l’inflazione

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Attualmente, le persone di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con un extra di $ 1.000 all’anno a un conto pensionistico individuale (IRA), noto come “contributi di recupero”. Quell’importo di $ 1.000 non è indicizzato per l’inflazione, il che significa che non aumenta quando l’inflazione aumenta.

Il Secure 2.0 Act indicizzerà tale importo, consentendogli di tenere il passo con l’inflazione, a partire dall’anno fiscale 2024, quello per il quale il tuo rendimento è dovuto entro aprile 2025.

Aumentare i limiti di contribuzione di recupero per i dipendenti più anziani

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Questo cambiamento aggiungerà opportunità di risparmio per i dipendenti di età compresa tra 60 e 63 anni che hanno piani pensionistici sul posto di lavoro, aumentando il limite di contribuzione di recupero a $ 10.000.

Questa disposizione entrerà in vigore nel 2025 e il limite di contributo di recupero più elevato sarà indicizzato per l’inflazione negli anni successivi.

Espandi l’iscrizione automatica nei piani 401(k) e 403(b)

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Con alcune eccezioni, i nuovi dipendenti che diventano idonei a contribuire ai piani pensionistici sul posto di lavoro 401 (k) e 403 (b) saranno automaticamente iscritti a loro.

Il loro contributo automatico iniziale sarà compreso tra il 3% e il 10% della loro retribuzione e il tasso aumenterà di 1 punto percentuale ogni anno fino a raggiungere almeno il 10%, a meno che un lavoratore non cambi la percentuale o decida di non contribuire del tutto.

Questa disposizione entrerà in vigore a partire dall’anno del piano pensionistico 2025.

Ampliare le opzioni di risparmio previdenziale per i lavoratori part-time

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La legge Secure 2.0 impone inoltre ai datori di lavoro di consentire a determinati lavoratori part-time di partecipare al piano 401 (k) o in alcuni casi al piano 403 (b) dei loro datori di lavoro, ad eccezione dei piani sindacali, che sono esenti da questa disposizione.

La nuova opportunità di risparmio sarà disponibile per i dipendenti part-time con almeno uno o tre anni di lavoro, a seconda della situazione.

Creare un pensionamento smarrito

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Il Secure 2.0 Act richiede il Depar degli Stati Unititment of Labor per creare un database nazionale per i piani pensionistici degli americani che sia online e ricercabile. Questo risparmio previdenziale perso e trovato, come lo descrive il disegno di legge, consentirà alle persone che hanno perso traccia di una pensione o 401 (k) di cercare le informazioni di contatto dell’amministratore del piano.

Questa disposizione dà al Dipartimento del Lavoro due anni per creare il database.

Aiutare gli stati a individuare i proprietari di buoni di risparmio maturi

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Il Secure 2.0 Act richiede al Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti di fornire a ciascuno stato alcune informazioni rilevanti sui proprietari di obbligazioni di risparmio mature e non riscattate con un ultimo indirizzo noto in quello stato.

Gli Stati possono a loro volta utilizzare tali informazioni per localizzare il proprietario registrato di un’obbligazione proprio come farebbero per facilitare il recupero di altri tipi di proprietà abbandonate.

Questa disposizione entrerà in vigore nella stessa data in cui il presidente firmerà la legislazione in legge.

Abilita contributi pensionistici corrispondenti per i pagamenti dei prestiti agli studenti

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Il Secure 2.0 Act consentirà a un datore di lavoro di “abbinare” i pagamenti dei prestiti studenteschi di un lavoratore versando contributi equivalenti al piano pensionistico del lavoratore. Ad esempio, se effettui un pagamento del prestito studentesco di $ 100, il tuo datore di lavoro potrebbe dare un contributo di $ 100 al tuo 401 (k).

Secondo una sintesi ufficiale, questa disposizione “ha lo scopo di assistere i dipendenti che potrebbero non essere in grado di risparmiare per la pensione perché sono sopraffatti dal debito studentesco, e quindi stanno perdendo i contributi corrispondenti disponibili per i piani pensionistici”.

Questa disposizione entrerà in vigore a partire dall’anno del piano pensionistico 2024.

Abilita rollover da piani 529 a Roth IRA

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Questa disposizione consentirà rollover esentasse e penali da 529 piani di risparmio universitari a conti pensionistici individuali Roth (IRA) in determinate circostanze.

Tali rollover saranno limitati a un totale di $ 35.000 nel corso della vita di un beneficiario dell’account e saranno limitati a 529 conti aperti da oltre 15 anni.

La sintesi ufficiale del Secure 2.0 Act osserva:

“Le famiglie che sacrificano e risparmiano in 529 conti non dovrebbero essere punite con tasse e sanzioni anni dopo se il beneficiario ha trovato un modo alternativo per pagare la loro istruzione. Dovrebbero essere in grado di conservare i loro risparmi e iniziare il loro conto pensionistico con una nota positiva”.

Questa disposizione entrerà in vigore nel 2024.